De Belastingdienst heeft de afgelopen jaren vermogen in box 3 belast op basis van ‘forfaitaire’ - door de fiscus veronderstelde - rendementen. De Hoge Raad heeft bepaald dat als het werkelijke rendement lager was, de Belastingdienst in bepaalde gevallen een correctie moet toepassen. De basis daarvoor is het werkelijk genoten rendement. Mogelijk kunt u box 3-belasting terugvragen bij de Belastingdienst.
Werkelijk rendement
Vanaf de zomer van 2025 kunt u met het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ (OWR) uw werkelijke rendement in box 3 doorgeven aan de Belastingdienst. Meer informatie vindt u op de site van de Belastingdienst: Ik wil mijn werkelijk rendement doorgeven - wanneer kan dat?
Welke gegevens heeft u nodig?
Om uw werkelijke rendement door te geven, heeft u verschillende gegevens nodig. Op de site van de Belastingdienst leest u welke gegevens u nu alvast kunt verzamelen: Welke gegevens heb ik straks nodig om mijn werkelijk rendement door te geven?
Uw totale box 3-vermogen
U vult het formulier in als u verwacht dat het werkelijke rendement op uw totale box 3-vermogen in het verleden lager was dan het forfaitaire box 3-rendement waarover u belasting heeft betaald. Uw beleggingen bij InsingerGilissen zijn/waren onderdeel van uw totale box 3-vermogen. Wilt u weten wat het werkelijke rendement op deze beleggingen was? Met de informatie op deze pagina en in onze nieuwsbrieven willen we u zo goed mogelijk informeren en op weg helpen. Onderaan deze pagina vindt u antwoorden op een aantal algemene vragen.
Tip: overleg met uw belastingadviseur
We geven u geen fiscaal advies en kunnen u evenmin hulp bieden bij het invullen van het formulier OWR. Daarom raden we u aan om met uw belastingadviseur te overleggen of, en in welk belastingjaar, het invullen van het formulier voor u zinvol is. Dit zal sterk afhangen van uw totale vermogen in box 3 en uw werkelijke rendement(en).
Bent u cliënt van InsingerGilissen...
In Mijn InsingerGilissen (via de app of deze site) vindt u de vermogensrapportages van uw effectenrekening, waarmee u het werkelijke rendement kunt aantonen. Deze rapportages staan vanaf medio juli 2025 voor u klaar en bevatten alle informatie om het werkelijke rendement van uw effectenportefeuille bij InsingerGilissen vast te stellen.
... of inmiddels niet meer?
In dat geval is Mijn InsingerGilissen niet meer beschikbaar voor u. U heeft van ons in het verleden vermogensrapportages van uw effectenrekening ontvangen. Maar als u deze niet meer heeft, vul dan dit formulier in. Onderteken en dateer het formulier. Na ondertekening stuurt u het formulier naar: box3@insingergilissen.nl
Meer weten?
We blijven de ontwikkelingen rond box 3-belasting volgen en houden u op de hoogte. Ook denkt uw Client Advisor graag met u mee. Neem gerust contact op met hem of haar. Ook vindt u meer informatie in de onderstaande antwoorden op algemene vragen.
Antwoorden op algemene vragen over de ‘tegenbewijsregeling box 3-belasting’
"Wanneer kan ik mijn werkelijk rendement doorgeven aan de Belastingdienst?"
Vanaf de zomer van 2025 kunt u uw werkelijke rendement doorgeven aan de Belastingdienst via het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). U krijgt een aparte brief voor elk jaar dat u het formulier OWR gaat invullen.
"Wanneer krijg ik hierop een reactie van de Belastingdienst?"
Vanaf eind 2025 ontvangt u bericht van de Belastingdienst over uw berekende box 3-inkomen met daarin uw werkelijke rendement als dat lager is dan het ‘forfaitaire’ (dus door de fiscus veronderstelde) rendement. U krijgt dan mogelijk geld terug of betaalt minder belasting.
"Voor welk jaar moet ik het formulier invullen?"
U kunt per belastingjaar kiezen of u gebruik maakt van het formulier OWR. Voor ieder jaar vult u een apart formulier in. Als het werkelijke rendement lager was dan het door de Belastingdienst gehanteerde ‘forfaitaire’ (door de fiscus veronderstelde) rendement, dan heeft u recht op belastingteruggave. Het werkelijke rendement kan niet negatief zijn en u heeft geen recht op verliesverrekening.
"Loop ik het risico dat ik moet bijbetalen?"
Nee. Als uw werkelijke rendement hoger blijkt dan het door de Belastingdienst gehanteerde ‘forfaitaire’ (door de fiscus veronderstelde) rendement, dan betaalt u in box 3 niet meer belasting. Uw box 3-belasting op basis van het forfaitaire rendement blijft dan staan. U hoeft het formulier OWR dan niet op te sturen.
"Hoeveel tijd heb ik om het formulier OWR in te vullen?"
U heeft in principe maximaal 12 weken de tijd om het formulier in te vullen. Als uw belastingadviseur/accountant of administratiekantoor uitstel bij de fiscus heeft aangevraagd voor u, is de termijn 26 weken.
"Waar vind ik de gegevens om het werkelijke rendement van mijn effectenrekening bij InsingerGilissen aan te tonen?"
U kunt daarvoor de vermogensrapportages van uw beleggingsrekening gebruiken die u van ons heeft ontvangen. Die kunt u raadplegen door in te loggen in Mijn InsingerGilissen (via de Mijn InsingerGilissen-app of de website mijn.insingergilissen.nl/authentication). Hier vindt u de informatie over de jaren 2017-2024.
Op het jaaroverzicht vindt u de informatie die u nodig heeft om het formulier OWR in te vullen. Denk onder andere aan de ontvangen inkomsten (zoals bruto-dividend op aandelen en rente op obligaties), uw stortingen en onttrekkingen, de aan- en verkopen, de kosten, et cetera.
Uw fiscalist kan u helpen met het invullen van het formulier. Heeft u geen eigen fiscalist dan kunnen we u misschien doorverwijzen naar een fiscalist in ons netwerk. Neemt u in dat geval contact op met uw Client Advisor.
"Hoe kom ik als erfgenaam aan de juiste informatie?"
De executeur kan de gegevens voor bestaande rekeningen raadplegen in Mijn InsingerGilissen. Als erfgenaam kunt u de gegevens vervolgens weer opvragen bij de executeur.
Als er op dit moment geen rekeningen meer bij ons worden aangehouden, vult u dan het ‘Formulier oud-cliënten’ in. Onderteken en dateer het formulier. Daarna scant u dit en mailt u het naar: box3@insingergilissen.nl. U kunt het ingevulde en ondertekende formulier ook per post sturen naar: InsingerGilissen, Postbus 10820, 1001 EV, Amsterdam.
"Het lukt me niet om de gegevens via de app in te zien, wat moet ik doen?"
Om uw gegevens te raadplegen, kunt u ook via uw computer (op mijn.insingergilissen.nl/authentication) inloggen in Mijn InsingerGilissen.
Komt u er niet uit?
Neem dan contact op met onze helpdesk. Deze kunt u telefonisch bereiken op werkdagen tussen 08.00 en 17.30 uur via +31(0)20 527 66 66.
Heeft u uw inloggegevens niet meer bij de hand, neem ook dan contact op met onze helpdesk.
Meer weten?
Klik hier als u de pdf wilt lezen met informatie over werkelijk rendement en teruggave van box 3-belasting (‘tegenbewijsregeling’).
Disclaimer
Deze informatie is opgesteld door InsingerGilissen, vestiging van Quintet Private Bank (Europe) S.A., (“InsingerGilissen”). InsingerGilissen staat onder toezicht van de ECB en CSSF en onder beperkt toezicht van AFM en de DNB. InsingerGilissen is kantoorhoudende aan de Herengracht 537 (1017 BV) te Amsterdam (KvK-nummer: 80510132). Quintet Private Bank (Europe) S.A. is statutair gevestigd te Luxemburg.
Dit document heeft uitsluitend een informatief karakter, vormt geen individueel (fiscaal of beleggings)advies en beleggingsbeslissingen kunnen niet uitsluitend gebaseerd worden op dit document. In geval een product, dienst of advies wordt genoemd, kan dit alleen worden gezien als samenvatting en nooit als de volledige informatie. Alle (fiscale beleggings)beslissingen op basis van de genoemde informatie zijn voor uw rekening en risico. U dient zelf te (laten) bepalen of het product of de dienst voor u geschikt is. InsingerGilissen en haar werknemers kunnen niet aansprakelijk worden gehouden voor verlies of schade die voortvloeit uit het gebruik van (een deel van) dit document.
Dit document is gebaseerd op algemeen bekende en/of door ons betrouwbaar geachte bronnen. Hoewel alle redelijke zorg is betracht ten aanzien van de juistheid en volledigheid van de gegevens, kunnen wij niet aansprakelijk worden gehouden voor de inhoud van dit document, voor zover het op die bronnen is gebaseerd.
De opgenomen informatie is aan veranderingen onderhevig en InsingerGilissen heeft na de publicatiedatum van de tekst geen verplichting om de informatie overeenkomstig aan te passen of daarover te informeren.
InsingerGilissen is houder van het auteursrecht op de inhoud van dit document, tenzij uitdrukkelijk anders is aangegeven. Het is niet toegestaan om de inhoud van dit document geheel of gedeeltelijk, op welke wijze dan ook, te vermenigvuldigen of verder te verspreiden zonder de voorafgaande schriftelijke toestemming van InsingerGilissen. In het privacy statement op onze website staat hoe wij met uw gegevens omgaan (https://www.insingergilissen.nl/nl-nl/privacyencookies).